¿Qué son, Para qué Sirven y Cómo Funcionan las Cuentas AFC en Colombia?
Descárguelo en PDF! Que son las cuentas AFC?
Las cuentas de ahorro AFC fueron creadas para fomentar la construcción. Ofrecen beneficios tributarios para quienes destinen parte de su ahorro al pago de vivienda. Están dirigidas a trabajadores independientes o empleados con ingresos sujetos a retención en la fuente y que compren su vivienda con crédito hipotecario o leasing.
El dinero que se destine para el ahorro de la cuota inicial de su vivienda nueva o usada o para el pago de las cuotas de su Crédito Hipotecario, no hará parte de la base gravable de la retención en la fuente y será considerado como ingreso no constitutivo de renta o ganancia ocasional sin exceder el 30% del ingreso laboral o tributario del año, incluidos otros descuentos de ley como salud, pensión etc.
- Si usted es empleado, se disminuye la base gravable del salario para el pago de la Retención en la Fuente.
- Si es independiente y ofrece servicios profesionales, se reduce la Retención en la Fuente en el pago de honorarios y comisiones siempre y cuando el contratante deposite los dineros excentos de retención directamente en la cuenta AFC del contratista.
- Si el titular de la cuenta AFC es declarante de impuesto de renta, los ahorros realizados disminuyen la base gravable para el cálculo de este impuesto. Además los rendimientos financieros correspondientes a ahorros con beneficio tributario en Ahorros AFC y que sean destinados para pago de vivienda, serán exentos de retención en la fuente.
Cómo abrir una cuenta AFC?
Una vez definido el monto ideal para ahorrar en la cuenta AFC, como parte de nuestra asesoría, coordinaremos todos los detalles para la apertura de su cuenta en la entidad financiera con la cual se decida tomar la financiación.
¿La cuenta AFC me sirve solo para ahorrar la cuota inicial?
Su cuenta le sirve para lo siguientes casos:
- Pagar o completar la cuota inicial de su vivienda.
- Cancelar mensualmente las cuotas de su crédito hipotecario.
¿Puedo hacer uso de mi cuenta AFC para invertir en algo diferente a vivienda?
Lo puede hacer pero pierde la retención contigente sobre aquellos montos de dinero que no hayan cumplido cinco(5) años de depositados y sean retirados.
¿Y si me quedo sin empleo…, pierdo el beneficio de la AFC?
No. Cuando usted vuelva a obtener un empleo podrá hacer uso de su cuenta AFC sin perjuicio alguno si esta es solo de ahorro y no está vinculada con un crédito hipotecario. En todo caso, usted deberá continuar pagando mensualmente la totalidad de la cuota pactada con la entidad bancaria.
¿No es lo mismo una cuenta AFC que el Fondo Voluntario de Pensiones (FVP)?
Aunque los dos ofrecen el mismo estímulo tributario, Las cuentas AFC benefician a aquellas personas que deseen comprar vivienda sin tener que esperar 5 años para movilizar los dineros sujetos a la retención contingente.
¿Puedo utilizar al tiempo un FVP y una AFC?
Sí. Pero solo obtendrá beneficios tributarios por los ahorros que sumados no excedan el 30 por ciento de su salario. Es más, el trabajador puede hacer traslados del FVP a la cuenta AFC sin perder la retención contingente y conservando la antigüedad de cada uno de los depósitos hechos en el FVP.
¿Si adquiero un crédito hipotecario en conjunto con mi esposa, podemos obtener (los dos) los beneficios de las cuentas AFC?
El beneficio tributario solo cubre a uno de los dos. Preferiblemente la debe tomar el de mayores ingresos.